Curso expreso de impuestos eBook

Parte I: Debida diligencia y sanciones

Este capítulo cubrirá la diligencia debida y las sanciones del preparador de impuestos. Cuando el contribuyente presenta una declaración con créditos reembolsables, el preparador de impuestos debe completar una declaración de impuestos precisa y completar el Formulario 8867, que se adjunta a la declaración del contribuyente.

Parte II: Ley de impuestos federales

Compilación de información del contribuyente

La preparación de declaraciones de impuestos es un arte; saber qué preguntas hacer ayudará a determinar la mejor situación fiscal para la persona. La simple imputación de información al software no prepara una declaración de impuestos precisa. El dicho es cierto: “basura entra, basura sale”. Ingresar información incorrecta para que el contribuyente reciba un reembolso mayor no es la mejor situación para usted o el cliente. Este capítulo le brinda una breve descripción de los formularios del año actual y ejemplos de preguntas para determinar la mejor posición fiscal para el contribuyente. Hacerle al contribuyente las preguntas correctas desde el principio le brinda al preparador de impuestos las respuestas precisas necesarias para completar la declaración de impuestos.

Estado civil, dependientes y deducciones

Este capítulo presentará una descripción general de la deducción estándar de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos y las circunstancias que permiten a los contribuyentes reclamar una deducción estándar más alta. También aprenderá qué es una exención, qué exenciones puede reclamar cada uno de los estados civiles de declaración y cómo identificar a un dependiente calificado.

Ingresos

El IRS tiene la autoridad para gravar todos los ingresos de cualquier fuente que se derive. Esto incluye la remuneración por servicios, ganancias por disposiciones de propiedad, intereses y dividendos, alquileres y regalías, pensiones y anualidades, ganancias de juego e incluso actividades ilegales. Todos los ingresos que recibe una persona se denominan colectivamente “ingresos globales”. Sin embargo, no todo el dinero o propiedad es gravable o sujeto a impuestos. Este capítulo cubrirá los diferentes tipos de ingresos gravables y no gravables y le mostrará dónde y cómo declarar dichos salarios en una declaración de impuestos preparada profesionalmente. Un profesional de impuestos debe reconocer los diferentes tipos de ingresos gravables, ingresos exentos de impuestos y otros ingresos incluidos en el Anexo 1, línea 21, y debe saber cómo calcular el porcentaje imponible sobre los beneficios del Seguro Social.

Créditos y Pagos de Impuestos

Un crédito fiscal no reembolsable reduce el monto de la obligación tributaria que debe pagarse. A diferencia de una deducción, que reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos, un crédito reduce directamente el impuesto en sí. Existen dos tipos de créditos: no reembolsables, que no pueden reducir la responsabilidad fiscal por debajo de cero, y reembolsables, que pueden reducir la obligación tributaria por debajo de cero, lo que resulta en la necesidad de un reembolso.

Parte III: Lo que todo empleado debe saber

Los estudios han demostrado que los primeros 3 segundos de interacción entre dos personas son cruciales. El contacto visual, la expresión facial y la estatura determinan cómo responderá el individuo a la otra persona. Es muy importante en el negocio de preparación de impuestos que todos los empleados y empleadores comprendan la importancia de interactuar con los demás. Aunque la mayor parte de este capítulo utilizará los términos recepcionista o personal administrativo, esta sección es importante para todos los empleados y empleadores en la capacitación de excelentes empleados.

Empleadores, esta sección los ayudará a aliviar parte de su estrés durante la temporada de impuestos. Tómense el tiempo para capacitar al personal de recepción en la manera en que desean que respondan su teléfono, entreguen mensajes y manejen a los clientes difíciles.

El contenido de esta sección se basa en nuestras experiencias. Los ejemplos dados son sugerencias, y como empleadores pueden agregar áreas que son únicas para ustedes. Si comparten dichas áreas con nosotros, podemos compartirlos con otros, y con esto harán que todas nuestras prácticas fiscales crezcan y sean más prósperas.