10 Federal Tax Law · 6 Annual Federal Tax Refresher (AFTR) · 2 Ethics
The 2026 Annual Filing Season Program (AFSP) helps you earn your AFSP – Record of Completion for the 2027 filing season and gain limited representation rights for your clients. This self-study program covers the full 18-hour requirement: 10 hours of Federal Tax Law, 6 hours of the Annual Federal Tax Refresher (AFTR), and 2 hours of Ethics. Designed for tax preparers who already have general tax preparation knowledge, it walks you through capital gains and losses, depreciation, Schedule C, and Schedule E, plus a dedicated AFTR module covering filing season issues and the latest tax law updates. You finish with a knowledge-based comprehension test and a final exam to lock in your CE credits.
Complete your course before midnight (local time) on December 31, 2026 to ensure your hours are reported on time. The 6-hour AFTR portion expires December 31, 2026 — after that date, only the 10 hours of Federal Tax Law and 2 hours of Ethics will be reported per IRS regulations.
What you’ll be able to do
- Understand your limited representation rights as an AFSP Record of Completion holder
- Know the penalty amount per refundable credit
- Recognize the annual inflation adjustments for the standard deduction
- Report capital gains and losses on the sale of stocks, real estate, and other assets
- Apply depreciation methods including Section 179 and bonus depreciation
- Complete Schedule C for self-employed individuals and sole proprietors
- Complete Schedule E for rental, partnership, S corporation, and trust income
- Adhere to practice obligations under Subpart B and Section 10.51 of Circular 230
What is a self-study course?
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Learn at your own pace Take as long as you need. No deadlines, no rush — just progress on your schedule. |
Start any time Enroll today and begin immediately. No waiting for a class to open or a session to start. |
No instructor required All materials are included. You study independently through readings, lessons, and a final exam. |
Course curriculum
AFSP Part I — Federal Tax Law · 10 Hours
- Ch. 1 — Capital gains and losses. Learn how to report profits and losses from selling stocks, real estate, and other assets, and how tax rates apply.
- Ch. 2 — Depreciation. Understand how to deduct the cost of business assets over time using methods like Section 179 and bonus depreciation.
- Ch. 3 — Schedule C. Used for self-employed individuals and sole proprietors to report business income and expenses on their personal return.
- Ch. 4 — Schedule E. Covers supplemental income from rental properties, partnerships, S corporations, and trusts.
- Final exam — Federal Tax Law. Test your knowledge across the Federal Tax Law chapters to earn your 10 CE credits for this part.
AFSP Part II — Ethics, Due Diligence and Penalties · 2 Hours
- Ch. 5 — Ethics, due diligence and penalties. Covers professional standards and due diligence responsibilities tax preparers must follow, including taxpayer penalties and Circular 230 guidelines.
- Final exam — Ethics. Test your knowledge of ethics, due diligence, and penalties to earn your 2 CE credits for this part.
AFSP Part III — Annual Federal Tax Refresher (AFTR) · 6 Hours
- Ch. 6 — Annual Federal Tax Refresher. Covers filing season issues and 2026 tax law updates.
- AFTR comprehension test. Knowledge-based comprehension test administered by the CE Provider to earn your 6 CE credits for this part.
To earn your AFSP – Record of Completion
- Take the six (6) hour Annual Federal Tax Refresher (AFTR) course covering filing season issues and tax law updates, plus the knowledge-based comprehension test administered by the CE Provider.
- Take ten (10) hours of other federal tax law topics.
- Take two (2) hours of ethics.
- Have a valid Preparer Tax Identification Number (PTIN).
- Consent to adhere to the practice obligations outlined in Subpart B and Section 10.51 of Treasury Department Circular No. 230.
A tax preparer needs a PTIN account to receive instructions from TaxPro_PTIN@irs.gov on signing the Circular 230 consent and receiving your certificate in your online secure mailbox. If you don’t have an online PTIN account, you’ll receive a letter with instructions for completing the application and obtaining your certificate.
Course details
| Field of study | Federal Tax Law — 10 hrs Behavioral Ethics — 2 hrs 6 Hour AFTR |
| Total CE credit | 18 hours (70% or better required to pass; earns limited representation rights) |
| Course level | Intermediate |
| Prerequisite | General tax preparation knowledge is required |
| Delivery method | Self-study |
| CE credit deadline | December 31, 2026, midnight local time — for all 18 CE credits. The 6-hour AFTR portion expires December 31, 2026; the 10-hour Federal Tax Law and 2-hour Ethics portions can still be completed for credit after that date. |
| Upon completion | Certificate of Completion · AFSP – Record of Completion |
| IRS credit reporting | CE credits reported directly to the IRS for tax preparers with a valid PTIN |
This course does not qualify for California Continuing Education hours.
After 12/31/26, only 10 hours of Federal Tax Law and 2 hours of Ethics will be reported per IRS regulations.
10 Derecho Tributario Federal · 6 Repaso Anual de Impuestos Federales (AFTR) · 2 Ética
El Programa Anual de la Temporada de Presentación 2026 (AFSP) te ayuda a obtener tu Registro de Finalización del AFSP para la temporada de presentación de 2027 y a conseguir derechos de representación limitada para tus clientes. Este programa de autoestudio cubre el requisito completo de 18 horas: 10 horas de Derecho Tributario Federal, 6 horas del Repaso Anual de Impuestos Federales (AFTR) y 2 horas de Ética. Diseñado para preparadores de impuestos que ya cuentan con conocimientos generales de preparación de impuestos, te guía a través de las ganancias y pérdidas de capital, la depreciación, el Anexo C y el Anexo E, además de un módulo dedicado al AFTR que cubre los temas de la temporada de presentación y las últimas actualizaciones de la ley tributaria. Finalizas con una prueba de comprensión basada en conocimientos y un examen final para asegurar tus créditos CE.
Completa tu curso antes de la medianoche (hora local) del 31 de diciembre de 2026 para asegurar que tus horas se reporten a tiempo. La porción de 6 horas del AFTR vence el 31 de diciembre de 2026 — después de esa fecha, solo se reportarán las 10 horas de Derecho Tributario Federal y las 2 horas de Ética, según las regulaciones del IRS.
Lo que podrás hacer
- Comprender tus derechos de representación limitada como titular del Registro de Finalización del AFSP
- Conocer el monto de la penalidad por cada crédito reembolsable
- Reconocer los ajustes anuales por inflación de la deducción estándar
- Reportar ganancias y pérdidas de capital de la venta de acciones, bienes raíces y otros activos
- Aplicar métodos de depreciación, incluyendo la Sección 179 y la depreciación adicional (bonus)
- Completar el Anexo C para trabajadores por cuenta propia y propietarios únicos
- Completar el Anexo E para ingresos de alquiler, sociedades, corporaciones S y fideicomisos
- Cumplir con las obligaciones de práctica bajo la Subparte B y la Sección 10.51 de la Circular 230
¿Qué es un curso de autoestudio?
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Aprende a tu propio ritmo Tómate el tiempo que necesites. Sin fechas límite, sin prisas — solo avanza según tu horario. |
Comienza en cualquier momento Inscríbete hoy y empieza de inmediato. No hay que esperar a que abra una clase o comience una sesión. |
No se requiere instructor Todos los materiales están incluidos. Estudias de forma independiente mediante lecturas, lecciones y un examen final. |
Plan de estudios del curso
AFSP Parte I — Derecho Tributario Federal · 10 Horas
- Cap. 1 — Ganancias y pérdidas de capital. Aprende a reportar ganancias y pérdidas de la venta de acciones, bienes raíces y otros activos, y cómo se aplican las tasas impositivas.
- Cap. 2 — Depreciación. Comprende cómo deducir el costo de los activos del negocio a lo largo del tiempo usando métodos como la Sección 179 y la depreciación adicional (bonus).
- Cap. 3 — Anexo C. Se usa para que los trabajadores por cuenta propia y los propietarios únicos reporten los ingresos y gastos del negocio en su declaración personal.
- Cap. 4 — Anexo E. Cubre los ingresos suplementarios de propiedades de alquiler, sociedades, corporaciones S y fideicomisos.
- Examen final — Derecho Tributario Federal. Evalúa tu conocimiento a través de los capítulos de Derecho Tributario Federal para obtener tus 10 créditos CE de esta parte.
AFSP Parte II — Ética, Debida Diligencia y Penalidades · 2 Horas
- Cap. 5 — Ética, debida diligencia y penalidades. Cubre los estándares profesionales y las responsabilidades de debida diligencia que los preparadores de impuestos deben seguir, incluyendo las penalidades del contribuyente y las directrices de la Circular 230.
- Examen final — Ética. Evalúa tu conocimiento de ética, debida diligencia y penalidades para obtener tus 2 créditos CE de esta parte.
AFSP Parte III — Repaso Anual de Impuestos Federales (AFTR) · 6 Horas
- Cap. 6 — Repaso Anual de Impuestos Federales. Cubre los temas de la temporada de presentación y las actualizaciones de la ley tributaria de 2026.
- Prueba de comprensión del AFTR. Prueba de comprensión basada en conocimientos, administrada por el Proveedor de CE, para obtener tus 6 créditos CE de esta parte.
Para obtener tu Registro de Finalización del AFSP
- Toma el curso de seis (6) horas del Repaso Anual de Impuestos Federales (AFTR) que cubre los temas de la temporada de presentación y las actualizaciones de la ley tributaria, además de la prueba de comprensión basada en conocimientos administrada por el Proveedor de CE.
- Toma diez (10) horas de otros temas de derecho tributario federal.
- Toma dos (2) horas de ética.
- Ten un Número de Identificación Tributaria del Preparador (PTIN) válido.
- Consiente en cumplir con las obligaciones de práctica descritas en la Subparte B y la Sección 10.51 de la Circular No. 230 del Departamento del Tesoro.
Un preparador de impuestos necesita una cuenta PTIN para recibir instrucciones de TaxPro_PTIN@irs.gov sobre cómo firmar el consentimiento de la Circular 230 y recibir tu certificado en tu buzón seguro en línea. Si no tienes una cuenta PTIN en línea, recibirás una carta con instrucciones para completar la solicitud y obtener tu certificado.
Detalles del curso
| Campo de estudio | Derecho Tributario Federal — 10 hrs Ética del Comportamiento — 2 hrs AFTR de 6 Horas |
| Crédito CE total | 18 horas (se requiere 70% o más para aprobar; otorga derechos de representación limitada) |
| Nivel del curso | Intermedio |
| Requisito previo | Se requieren conocimientos generales de preparación de impuestos |
| Método de entrega | Autoestudio |
| Fecha límite de crédito CE | 31 de diciembre de 2026, medianoche hora local — para los 18 créditos CE. La porción de 6 horas del AFTR vence el 31 de diciembre de 2026; las porciones de 10 horas de Derecho Tributario Federal y 2 horas de Ética aún se pueden completar para crédito después de esa fecha. |
| Al finalizar | Certificado de Finalización · AFSP – Registro de Finalización |
| Reporte de créditos al IRS | Los créditos CE se reportan directamente al IRS para preparadores de impuestos con un PTIN válido |
Este curso no califica para las horas de Educación Continua de California.
Después del 31/12/26, solo se reportarán 10 horas de Derecho Tributario Federal y 2 horas de Ética, según las regulaciones del IRS.
